FORMULARIO 29

GUÍA DE EJERCICIOS FORMULARIO 29

Con los datos que se entregan a continuación, confeccione declaración mensual de impuestos (formulario 29 SII).

1.- Don Zacarías Abarca Del Río, RUT 8.900.788-0, tiene el siguiente movimiento en el mes de Septiembre, PPM 1,5%: 

Compra mercaderías (2)    por         $ 55.000 (IVA incluido)

Compra mercaderías (3)    por         $ 60.000 (IVA incluido)

Vende mercaderías (9)      por         $ 10.000 (valor neto)

Compra mercaderías (3)    por         $ 100.000 (Más IVA)

Vende mercaderías  (6)     por         $ 70.000 (valor bruto)

   

En el mes de Octubre realiza los siguientes movimientos.

Compra mercaderías (4)    por         $ 15.000 (valor neto)

Vende mercaderías (2)      por         $ 150.000 (valor neto)

Vende mercaderías (2)      por         $ 200.000 (valor bruto)

Compra mercaderías (2)    por         $ 30.000 (IVA incluido)

Compra mercaderías (5)    por         $ 75.000 (IVA incluido)

Vende mercaderías (4)      por         $ 175.000 (IVA incluido)

2.- Doña Zoila Vaca, RUT 9.333.454-9, tiene el siguiente movimiento de compra y venta en el mes de Abril, PPM 1,9%.

(3) Compra mercaderías por            $ 37.990 (más IVA)

(6) Compra mercaderías por            $ 210.000 (IVA incluido)

(4) Vende mercaderías por              $ 300.000 (valor bruto)

(2) Compra mercaderías por            $ 85.300 (valor neto)

(1) Vende mercaderías por              $ 150.000 (más IVA)

(3) Vende mercaderías por              $ 90.000 (IVA incluido)

(6) Vende mercaderías por              $ 30.000 (valor bruto)

(6) Compra mercaderías por            $ 250.000 (más IVA)

 

En el mes de Mayo realiza los siguientes movimientos.

(6) Vende mercaderías por              $ 25.500 (IVA incluido)

(3) Compra mercaderías por            $ 30.000 (más IVA)

(2) Vende mercaderías por              $ 81.100 (valor bruto)

(5) Vende mercaderías por              $ 110.000 (más IVA)

(7) Compra mercaderías por            $ 250.000 (valor neto)

(8) Compra mercaderías por            $ 180.000 (IVA incluido)

 

En el mes de Junio realiza los siguientes movimientos.

 

(1) Compra mercaderías por            $ 15.000 (valor neto)

(8) Vende mercaderías por              $ 250.000 (más IVA)

(4) Compra mercaderías por            $ 45.550 (IVA incluido)

(3) Vende mercaderías por              $ 135.800 (IVA incluido)

(2) Vende mercaderías por              $ 290.700 (valor bruto)

(4) Compra mercaderías por            $ 50.800 (más IVA)

(4) Compra mercaderías por            $ 20.000 (IVA incluido)

(3) Vende mercaderías por              $ 100.200 (más IVA)

3.- Don juan Pérez Pérez, RUT 11.111.111-1, pequeño contribuyente que tiene un bazar y vende al menudeo, durante agosto tiene el siguiente movimiento:

ü  Ventas con boletas (300) $ 3.066.595

ü  Compras con facturas (30) $ 3.509.604 (bruto)

ü  Retención del 10% de una boleta de honorarios por $ 1.000

ü  PPM 1%

4.- Don Rodrigo Lagunas Varas, RUT 12.222.222-2, comerciante con ventas al detalle y al por mayor en el mes de septiembre tiene el siguiente movimiento:

v  Ventas con facturas (800) $ 21.713.989 (bruto)

v  Ventas con boletas (21) $ 159.242

v  (1) N/C emitida $ 223.532 (bruto)

v  Compras internas afectas, sin derecho a crédito fiscal (5) $ 3.309.205 (neto)

v  Compras del giro (83) $ 9.700.366 (bruto)

v  Retención del 10% sobre boleta de honorario por $ 30.000.- (valor de la boleta)

v  PPM 1%

5.- El contribuyente es Alamiro Palacios Poblete, Rut 5.412.620-K, mes de octubre.

•  Las ventas del periodo son: $ 1.203.600 con boletas (247), $ 544.000 neto con facturas (28), $ 177.000 en (3) N/Crédito –valor bruto-, y (2) N/Débito por $ 15.900 neto.
• En compras hay (5) facturas de mercaderías que suman $ 795.000 bruto, y (2) N/Débito que suman $ 36.000.- (todos valores brutos).
• Además hay un crédito (valor actualizado) de $ 12.090.- por remanente del mes anterior.
• La tasa de PPM es un 1,5%.- Hay retención de impuesto 2ª categoría por $ 16.990 correspondiente a trabajadores de la empresa, además se retuvo al contador el 10% sobre boleta de honorarios por $ 120.000.- (valor de la boleta).

6.-  El contribuyente es Leonardo Salgado Apablaza, Rut 6.421.888-6, mes de abril

• Hay compra de mercaderías por $ 1.020.000.-neto (11 facturas), (3) N/Débito por $63.500 neto, además de un remanente del mes anterior por $36.900.- (actualizado), y una N/Crédito por $ 50.000.- neto.
• Las ventas del período son: $1.640.000 con boletas (621), $770.000 con F/s (23) bruto, (5) N/Crédito por $46.700.-neto y una N/Débito por $ 15.000 neto.
• Hay impuesto retenido a los trabajadores (2ª cat) por $ 40.600- y retención del 10% de una boleta de honorarios del abogado por $ 160.000.- (valor de la boleta).
• La tasa de PPM es un 2,0%.

7.- La empresa “PATITO LUCHIN LTDA”, RUT 56.778.987-9, mes junio:

o VENTAS EL MES

a) FACTURAS (netas)

* 03 Fact/ 40 Ramón Díaz Mercaderías  $ 230.000

* 06 Fact/ 41 Pedro Vera Muebles $ 183.000

* 15 Fact/ 135  Elena Ortiz mercaderías $ 84.000

b) NOTAS DEBITO (netas):

*16 Nota Débito 10 fact/ 40 Ramón Díaz  por diferencia precio mercaderías $ 105.300.

c) NOTAS DE CREDITO (netas):

* 30 Nota de Crédito Nº 001 por devolución mercaderías fact/41 Pedro Vera  $ 45.000.

d) BOLETAS (bruto)

* 9  Boletas del 150 al 245 Mercaderías $ 198.000.

o  COMPRAS DEL MES

a) FACTURAS (netas):

* 03 Fact/ 3433 Adelco Útiles de Aseo y papel fotocopia   $ 35.000

* 08 Fact/9978 Cibertec una impresora EPSON $ 45.000

* 11 Fact/ 2323 Supermercado Líder un computador $ 215.000 y un escritorio $ 62.000

* 12 Fact/ 5532 ESSAT consumo teléfono del mes  $ 70.000

                b) FACTURAS DE COMPRAS (netas):

* 18 Fact/005 Oscar Palacios Mercaderías   $ 92.000

             c) NOTAS DE CREDITO (netas):

*  24 Nota Crédito Nº 88 Diferencia de precio mercaderías Fact/ 2323 Súper Líder $ 12.000 (computador)

             d) NOTAS DE DEBITO (netas):

*    26  Nota Débito Nº 01 por Intereses no facturados Fact/ 5532 ESSAT $ 8.000.

·         BOLETAS DE HONORARIOS:

* 15 Bol. Hon. Nº 28 Honorarios por contabilidad y balance anual  $ 95.000, 10% retención.

* 18 Bol. Hon. Nº 348 Honorarios por mantención computadores, $ 70.000 10% retención.  

OTROS ANTECEDENTES:

• Impuesto Único a los Trabajadores $ 8.000
• Tasa del PPM. 1,5%.   

UTM

ENERO	$ 40.005	ABRIL	$ 40.125	JULIO	$ 40.085	OCTUBRE	$ 40.528
FEBRERO	$ 40.005	MAYO	$ 40.286	AGOSTO	$ 40.326	NOVIEMBRE	$ 40.731
MARZO	$ 40.085	JUNIO	$ 40.085	SEPTIEMBRE	$ 40.447	DICIEMBBRE	$ 40.772

En esta dirección pueden bajar el software gratuito actualizado del formulario 29

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